“互助共济”还是“自己养自己”，养老金个人账户酝酿变革

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个人账户有啥用？

扩大个人账户，还是缩小甚至取消个人账户，并非简单的比例之争，背后所指的是养老保险制度模式选择。

中国的城镇职工养老保险包含统筹账户和个人账户两个部分，比例分别为20%左右和8%。统筹账户对应的是现收现付制，即在职者缴费来给退休者养老，而个人账户对应的是累积制，意味着职工自己攒钱，储备未来的养老资产。

两种制度各有利弊：现收现付制受到人口结构老龄化的巨大压力，制度面临可持续风险，但具有较强的二次分配功能；累积制产权清晰，归属个人，共济性较弱，而且如果有实际积累，将面临保值增值的压力。

西北大学公共管理学院教授席恒介绍，上世纪80年代以前，养老金现收现付制在国际上一统天下。进入80年代-90年代，个人账户制度作为一个新模式受到了广泛关注，其最早做法可溯至1951年马来西亚建立的强制储蓄养老金制度，以及1955年新加坡的中央公积金制度。此后，再后来，智利于1981年建立私营竞争性管理的个人账户制度，瑞典于上世纪90年代建立名义个人账户制度。

与其他国家不同，中国的养老制度将“统筹账户”和“个人账户”结合起来，建立“统账结合”制度，意在兼具两种制度的优点，形成国内的养老保险第一支柱，即一个覆盖大多数国民、主要的养老金层次，由国家财政、企业、个人三方共同负担缴费。

中国人民大学财政金融学院教授朱青介绍，中国的统账结合制度嫁接了美国和新加坡的制度，启用个人账户最主要的考虑是鼓励个人缴费，促使人们自己为自己积累。其次是想效仿新加坡、马来西亚、印度等24国，利用个人账户增加国民储蓄，把社会保障和经济增长结合起来，促使经济起飞。

“互助共济”还是“自己养自己”？

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