道可特研究 | 央企合规指引——开启合规新篇章

“合规”这一概念起源于上世纪七十年代。1977年，美国国会以绝对优势通过《反海外腐败法》（Foreign Corrupt Practices Act，简称FCPA），旨在遏止美国本国公司对外国官僚行贿，重建公众对于美国商业系统的信心。FCPA除了是一部“反贿赂”合规领域的重要指导性法律外，它还对确立企业的合规管理责任具有“开山”和“奠基”的作用以及划时代的重要意义。

广义上讲，“合规”是指一个公司的经营行为必须遵守及履行法律法规、监管政策、行业标准以及公司内部准则中所规定的义务和要求。合规管理本质上是对企业内部管理的要求，企业以内部规章制度的形式，建立合规政策与流程，进而推动和监督合规制度的实施和落实，从而保证企业的经营行为符合外部规范要求。

2017年12月29日，由中国标准化研究院牵头制定的GB/T 35770-2017《合规管理体系指南》国家标准经国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会正式批准、发布。《合规管理体系指南》在引言中提出“合规意味着组织遵守了适用的法律法规及监管规定，也遵守了相关标准、合同、有效治理原则或道德标准。”

此次出台的《指引》，将“合规”定义为中央企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。

2015年，国务院国资委印发的《关于全面推进法治央企建设的意见》正式拉开了中央企业加强合规管理的大幕。该《意见》对全面推进法治央企建设提出了要求，并且指出到2020年，中央企业依法治理能力进一步增强，依法合规经营水平显著提升，依法规范管理能力不断强化。2016年，国务院办公厅又颁布《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号），指出在2020年年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责的机构及国有企业的责任追究工作体系，形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制。