专栏名称: 税语闲言

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所得税汇算清缴纳税调整-视同销售（中）

税语闲言 · 公众号 · · 2017-10-18 11:11

正文

A企业所得税汇算清缴时填写A105010表6行第1列数值为60万元，第16行第1列数值为44万元。企业会计核算为：

同时还要代扣代缴股东的股息个人所得税。

如果是外购的产品用于发放股东股息，且该产品是购入与发放时同一纳税年度的，则购入价就是成本价。

A企业所得税汇算清缴时填写A105010表6行第1列数值为60万元，第16行第1列数值为60万元。

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