15日起，个人养老金制度全面实施！

主要观点总结

人力资源社会保障部等部门发布了《关于全面实施个人养老金制度的通知》，明确自2024年12月15日起，参加基本养老保险的劳动者可参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制，有税收优惠，产品范围扩大至国债、指数基金等。商业银行要提供便利服务，符合条件的可申请提前领取。

关键观点总结

关键观点1: 全面实施个人养老金制度

自2024年12月15日起，参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加，通过国家社会保险公共服务平台等入口开立个人养老金账户和资金账户。

关键观点2: 个人养老金产品范围扩大

在原有产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围，金融机构要依法依规提供投资咨询服务。

关键观点3: 优惠政策扩大到全国

税收优惠政策的实施范围从先行城市同步扩大到全国，鼓励商业银行销售全类型个人养老金产品，并提供更多个性化服务。

关键观点4: 提前领取的条件

在领取基本养老金年龄等基础上，符合条件如患重大疾病、领取失业保险金等可申请提前领取个人养老金。达到领取条件后，可通过各级社会保险经办机构等途径申请，由商业银行发放至本人社保卡银行账户。

关键观点5: 政府支持和监管

政府政策支持、个人自愿参加的个人养老金制度，相关部门要加强监管，促进制度规范运行，共同推动个人养老金制度健康发展。

正文

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，并在商业银行开立个人养老金资金账户。参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。

税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

■ 将国债、指数基金等纳入产品范围

《通知》规定，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上， 将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。 金融机构要做好个人养老金产品资产配置公示等工作，依法依规开展投资咨询服务，探索开展默认投资服务。加强对金融消费者、投资者的保护，保障参加人的知情权和自主选择权。

《通知》指出，审慎确定开办个人养老金业务的商业银行范围， 鼓励支持商业银行销售全类型个人养老金产品。 商业银行要健全线上线下服务渠道，为参加人变更开户银行、领取个人养老金等提供更多个性化服务，为理财公司、保险公司等机构开展个人养老金业务提供便利。

■ 符合条件者 可申请提前领取个人养老金

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