12.21-22 成都丨税收监管新格局下建筑施工企业业财融合风险管控搭建与税收聚焦问题解析培训班

一、工程承揽环节的风险点梳理与管控

1.建筑企业资质管理及风险管控

2.企业集团内资质共享财税法协调

3.挂靠业务财税风险控制

4.联合体投标工程的涉税风险

5.工程承包合同金额的约定与风险

6.工程承包合同中甲供条款的约定与风险

7.工程承包合同计税方法的约定与影响因素

8.合同金额、结算金额、审计核减与发票的风险管控

9.兼营业务合同金额的约定

10.税率与发票的约定

11.工程预付款的规定及涉税风险

12.工程承包合同印花税的规定

二、物资采购环节的风险点梳理与管控

1.材料设备供应商的选择

2.物资采购、租赁合同价款的约定

3.物资采购合同付款时间约定与发票取得风险

4.增值税发票风险点梳理

5.进项税额的管理

6.所得税税前扣除凭证的管理；

7.采购后未及时取得发票的风险管控

8.汇算清缴对票据的时间要求

9.采购支付环节的风险点梳理

10.全电发票的特点及应用

11.砂石料采购风险管控

12.补充协议是否具有法律效力？

13供应商注销款项如何支付？

14.项目部如何签订合同才有效？

三、工程施工环节的风险点梳理与管控

1.设置项目部或分公司税收政策对比

2.耕地占用手续的办理及耕地占用税

3.建筑业环保税的规定

4.总分包差额纳税风险点梳理及管控

5.违法分包、转包的认定及对差额纳税的影响

6.分包款结算过程中的风险管控

7.支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？

8.聘用临时工、季节工的社保及个税问题；

9.非全日制用工政策在建筑施工企业的运用；

10.总包方代发工资的流程管理及涉税风险管控；

11.劳务公司转型、云（网络）用工平台的应用及风险防范；

12.企业为员工承担的个人所得税如何在企业所得税前扣除

13.集团内互派员工涉及的个税、社保、税前扣除问题

14.固定资产折旧政策

15.私车公用业务的风险管理

16.研发费用加计扣除政策

17.高新技术企业税收优惠政策的应用

18.设备投资的优惠政策

19.安置退伍军人、失业人员优惠政策

20.资产损失税前扣除政策

四、计价结算环节的风险点梳理与管控

1.工程结算方式与工程计量程序的规定

2.工程款结算时间的约定与纳税风险

3.建设工程计价依据与工程款结算

4.工程计价税率与开票税率差异处理

5.工程结算中涉及到的价外费用的处理

6.工程延期付款利息与垫资利息的筹划

7.混合销售业务的税务与发票

8.增值税销售额与会计收入、所得税收入

9.建筑施工纳税义务时间的规定

10.个人垫资的处理

11.债权债务转让、保理业务处理 

12.以房抵债等业务财税问题处理

13.股权转让涉税事项及会计处理