正文
5.实体企业、上市公司的战略发展部、投融资部负责人等。
主讲嘉宾介绍
主讲人A：国内著名会计师事务所合伙人，深圳分所总经理助理。经济学和法学双学士学位；注册会计师、注册税务师。历任该会计师事务所部门经理、高级经理。曾主持美的集团、奥康国际、贵人鸟、裕同科技等数十家IPO、上市公司的审计，在IPO、上市公司并购重组领域有丰富的实战经验，擅长帮助民营企业规范财务、内控运作。
其中，2013年美的集团整体上市系以换股吸收合并美的电器方式，是重大无先例事项，也是自重大资产重组管理办法出台以来，国内首例非上市公司吸并上市公司案例；奥康国际于2012年2月登陆上交所，是国内以男鞋为主营业务的首家上市公司；贵人鸟于2014年1月登陆上交所，是国内运动鞋服行业首家上市公司；裕同科技于2016年12月登陆深交所，为2016年深交所首发企业中非金融类企业融资规模最大的公司，其2016年实现收入55.42亿，净利润8.75亿，在2016年中国印刷包装企业100强中排名首位。
主讲人B：讲师知名律师事务所合伙人，签字律师，10余年IPO发行法务工作。先后为70多家公司提供证券法律服务
，
较大型的单位包括但不限于金地集团、太太药业、彩虹精化、新国都、三五互联、豪鹏科技、爱康科技、迪安诊断、卓越鸿昌、顺电连锁、恒达科技、优博讯、高澜股份、安车科技、融创天下、东诚生化、欧浦物流、普丽盛、长园集团、鑫灏源、崇达电路、威高股份、富贵鸟（A+H）、中洲控股、赛为智能、任子行（前述企业已上市或挂牌）、金蝶中间件、汇香源、意尔康、中金在线、金港生物、茁壮网络、中博展览、卡尔丹顿、华思科技、新天光电、安井食品、魅族科技、安健科技、福德电子、创新科、天方达、丰硕堂、给乐科技、光智通讯、捷讯腾、南方新元、威富通、星艺装饰、越海供应链、宝塔石化、鸿发集团、展辰涂料等等。
主讲人C：某证券公司副总裁、内核部负责人、金牌保荐代表人，研究生学历。2004年12月至2012年9月任职于某大型证券有限责任公司投资银行事业部，担任执行总经理；2012年9月至2015年7月，担任某有限投资银行事业部董事总经理，并于2015年7月起担任该司内核部负责人，2016年12月起担任某证券公司副总裁。曾负责理邦仪器（300206）、方直科技（300235）、禾盛新材（002290）、美盛文化（002699）、兆日科技（300333）、今天国际（300532）、冰川网络（300533）、麦格米特（002851）等项目的IPO工作，智慧松德（300173）重大资产重组项目，合兴包装（002228）、国中水务（600187）、美盛文化（002699）等项目的再融资工作。
第一天全天IPO审核财务分析
第一部分 IPO审核财务要点
（一）被否案例分析
1、原则
（1）公开理由不一定是全部原则
（2）被否决往往是多个瑕疵综合影响的结果
（3）被否决理由是需要重点
关注的问题
2、近期被否项目大致情况
（1）被否项目利润分布区间
（2）被否项目主要被否原因汇总
3、近期被否项目典型财务问题分析
（1）应收账款
（2）薪酬水平薪酬水平
（3）费用下降以及费用率偏低问题
（4）毛利率问题
（5）关联交易问题
（6）利润规模较大的企业被否原因分析
（二）财务核查
1、背景
（1）2013年初的财务专项核查
（2）抽查常态化
2、执行情况
3、被核查出问题的案例
（1）天丰节能
（2）广东科茂林产业化工股份有限公司
（3）北京翰林航宇科技发展股份公司
4、亲历现场核查项目的简单情况
（三）严重财务造假案例分析
