融资背景合同审查“生死线”！商业银行必守的审查核心罚则

一、合同特点

采购类合同在信贷融资业务中占据重要地位，主要应用于生产型企业和贸易型企业的日常交易活动。生产型企业通过采购类合同获取生产所需的原材料、零部件等物资，以保障生产链条的顺畅运转；贸易型企业则借助此类合同实现商品的购进与销售，完成商业流通环节。这类合同是银行融资业务中最为常见的合同类型。

二、审查要点

1、交易内容与营业范围的匹配性：审查采购类合同的首要要点，是确认交易内容是否与授信客户的营业执照所载明的营业范围相符。部分企业为获取融资，可能虚构与实际经营无关的交易内容。例如，一家主营电子产品销售的企业，若在合同中出现大量化工原料采购内容，明显超出其正常经营范畴，此时需通过查阅企业过往的经营记录、销售数据等，分析该笔采购是否符合企业的经营逻辑和实际需求。

2、融资时间与交易效期的一致性：确保融资时间处于交易合同的有效期限内至关重要。若融资申请时间早于合同签订时间，或晚于合同约定的履行期限，都可能存在贸易背景不真实的风险。比如，企业在合同约定的交货期已过数月后才申请融资，且无法提供合理的延迟履行说明，银行应审慎对待。

3、融资金额与交易金额的合理性：融资金额应合理匹配贸易合同的交易金额，原则上融资金额不应大于贸易合同交易金额。若融资金额显著高于交易金额，企业可能存在将多余资金挪作他用的风险。

4、资金支付前提条件的完备性：合同中应明确完成资金支付的前提条件，通常应包含发票、收货单等关键资料的提供。发票作为交易的税务凭证，能够证明交易的真实性和合法性；收货单则直观反映货物的交付情况。若合同对这些前提条件作出明确约定，则需要同步收集并审查。

三、辅助材料

磅单、发票、入库单等辅助材料对于验证采购类合同贸易背景的真实性具有重要作用。

一、合同特点

服务类合同主要适用于科技型、服务型企业的日常交易场景。在银行融资业务中，准确区分资金用途是用于日常周转还是项目投入至关重要。

二、审查要点

1、服务内容与主营业务的相关性：审查服务类合同的服务内容是否与企业的主营业务或者生产工具相关。科技型企业若签订的服务合同是关于前沿技术研发支持，且与企业的核心技术发展方向一致，那么该服务内容具有合理性；反之，若服务内容与企业主营业务毫无关联，如贸易型企业突然签订高端芯片研发服务合同，银行需深入调查其背后的真实意图。