中央企业加快司库体系建设赋能价值创造

国资报告 · 公众号 · 财经 · 2025-04-02 18:30

正文

请到「今天看啥」查看全文

谈及经验，国家电投首席信息官兼财资部主任徐立红说，司库系统不是独立的“系统烟囱”，要以司库体系建设的核心目标要求为导向，搭建横向协同、纵向贯通的组织架构体系。

作为多元化经营的国有资本投资公司，国投集团的业务领域广泛，企业股权结构多样，金融业务监管严格，司库体系建设面临多重挑战。

“国投集团的司库建设有难点也有基础，有组织保障也有专业分工。”国投集团财务部主任李樱在采访中介绍道，2021年初，在原建设期组织构架的基础上，国投集团启动财务信息化一体化平台项目，在央企中第一家使用统一的底层平台，建设了“一套标准、一个平台、八大子系统”的财务信息化体系，各财务子系统间高度集成，实现了法人管理、账户管理等环节数据全流程互联互通。

国投集团司库体系

司库建设起步相对较晚的央企，则侧重于发挥后发优势。对此，保利集团党委常委、总会计师陈关中告诉记者，“保利集团司库建设基础相对薄弱，但依然立足‘高起点’，坚持功能全覆盖，在顶层设计和组织架构搭建阶段，高标定位、自加压力、对标司库体系建设已有基础的企业，广泛汲取前沿管理理念，充分借鉴央企先进建设经验，坚持以‘好用’和‘用好’为目标，以实际应用需求驱动系统的建设与不断升级。”

2022年，保利集团将司库体系建设与财务信息化一体规划、统筹推进，与国有资本投资公司“强总部、大产业”的总部定位相匹配，与房地产行业等集团主业资金管理需求相适应，制定了“三阶段”司库体系建设规划。保利集团围绕司库管理架构搭建、司库制度体系构建、司库信息系统开发三项重点任务，开展司库体系建设工作，于2023年底基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库体系。

在司库体系建设中发挥“后发优势”的还有中建集团。中建资本总经理、中建集团金融与专项资产管理部副总经理刘玉翔告诉记者，中建集团按照“总部统筹、平台实施、基层执行”的“三位一体”司库管理机制，坚持集约化理念、精细化推进。

在具体建设过程中，中建集团将全景建设目标量化分解为138项具体任务，绘制成建设云图。同时，强化制度建设，累计发布司库通知文件36份，出台业务指引19份。2023年12月，中建集团全面完成“11+4+3+2”建设任务20项。通过架构统建，中建司库体系统一管理7大类主数据、570项数据标准和格式，做到了管理全面上线化，尤其在当前经济形势下，通过数据赋能，实现了逆周期现金流管理。

业财融合司库体系赋能价值创造

随着司库系统的建成，各央企积极运用数智化手段提升财务管理评价质量，提高财务评价的效率、准确度和全面性，财务管理的价值创造力显著提升。

一方面，总部财务监管能力加强，有力有效防范风险，资金使用效率提高。

据了解，司库体系建设期间，中央企业清理低效无效账户超11万个，多数企业境内账户直联率达95%、全口径资金集中度达85%以上，综合融资成本率3.1%，较司库建设前降低30个基点（BP），实现了直接的经济价值创造。

“经过近3年的司库体系建设，国投集团财务管理目标已向价值型转变，管理内容向业务前端延伸，通过司库系统精细规划资金运用和增值路径，平衡短期收益和长期资产配置，发挥财务的资源配置作用和价值创造作用。”国投集团财务部副主任王常盛表示，截至2024年11月末，国投集团累计对495亿元贷款进行利率主动调降或提前还款，集团外部有息债务加权平均融资成本较年初下降33BP，按年度计算每年可节约融资成本11亿元。财务风险评价模型通过数据归集、分析，将企业流动性状况数字化、具象化。

“通过‘总部+子公司’资金池的建设，保利集团实现了对集团内各级子公司资金的全面监控和统筹管理。”据陈关中介绍，司库系统上线后，财务公司吸收存款最高值突破千亿元，日均可归集资金归集率达到97%，较上线前提升30%。集团整体授信、银行借款等纳入司库系统全流程闭环管理，动态监控集团整体债务融资状况，融资统筹管理能力显著增强，集团综合融资成本较司库上线前下降约100BP。同时，保利集团在司库系统中固化和规范资金管理内控流程，根据不同企业、不同业务设置不同用户、岗位和权限，实现不相容岗位分离，有效防范资金舞弊风险。

另一方面，央企业财融合能力提高，并实现以数据驱动科学决策。

王学军表示，企业通过司库系统与财务系统、业务系统的集成融合，将财务监督职能前延至业务前端，通过数据治理和分析，运用智能化技术和模型，搭建起“动态化、场景化”决策支持平台，增强战略决策的精准性与前瞻性，为企业创造新质生产力提供了新的思路。通过大数据精准预测资金需求，中核司库释放了200亿元内部信贷资金，节约融资成本9亿元，资金池备付率从18%降至8%，释放更多资金投入战新产业。

“中建司库体系通过架构统建，统一管理7大类主数据、570项数据标准和格式，做到了管理全面线上化。”刘玉翔表示，中建集团发挥司库智慧监督作用，系统推进财商数据衔接一致，以“用”促“治”。利用司库系统多维分析表单功能，中建集团对重点单位实行“一对一”包保，跟进资源流转、还款安排。同时，中建集团摒弃线下宽表，依托司库系统精准锁定存在各类逾期应收的项目3万余个，每日监测各子企业应收数据及逾期清理情况，截至目前累计回款1428亿元，为年底企业现金流的充足稳健提供保障。