金融账户大普查来袭：中国有钱人再也没办法藏钱了？

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声明文件应当作为开户资料的一部分，声明文件相关信息可并入开户申请书中。

五、金融机构审核要求

金融机构应当根据开户资料（包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料）或者公开信息对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。

属于中国税收居民的，填写声明文件时仅需勾选 “中国税收居民”即可。账户持有人为中国税收居民个人的，金融机构不会收集和报送相关账户信息，也不会交换给其他国家（地区）。

六、账户尽职调查要求

金融机构必须在 2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查；

在 2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

个人低净值为截至 2017.6.30账户加总余额＞100万美元。

单位小额为截至 2017.6.30账户加总余额≤25万美元。

被调查统计的个人资产信息，不仅仅包括银行存款，还包括股票、债券、基金、保险等。

七、管理办法出台背景

受二十国集团（ G20）委托，经济合作与发展组织（OECD）于2014年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准（简称“标准”），获得当年G20布里斯班峰会的核准，为各国加强国际税收合作、打击跨境逃避税提供了强有力的信息工具。目前已有100个国家（地区）承诺实施“标准”。

经国务院批准，我国向 G20承诺实施“标准”，首次对外交换信息的时间为2018年9月。《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体要求，既是我国积极推动“标准”实施的重要举措，也是我国履行国际承诺的具体体现。

八、管理办法出台意义

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