总账会计每月工作流程汇总！会计人必须知道！

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是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。

(3)账实核对： 是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。

2 关账工作：(一般情况如下)

(1) 结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;

(2) 计提营业中的涉及的各项税金;

(3) 计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);

(4) 计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);

(5)

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