资产证券化政策与实务高级研修班·北京国家会计学院·7月20日

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2、物业公司、商业地产和不动产公司等相关业务负责

3、PPP基础设施建设企业的相关业务负责人

4、银行、保险、资产管理公司等金融机构相关业务负责人

5、商业保理公司 、融资租赁公司、小贷公司、消费金融公司相关业务负责人

6、为资产证券化业务提供服务的中介机构，会计师事务所、律师事务所、税务师事务所、资产评估机构、资信评级公司、信托公司、基金公司及资管子公司、托管银行等的相关业务负责人

7、具有证券化需求的其它行业财务人员

8、大专院校金融、会计、财务管理专业教师

四 培训方式

采用“交易所研究团队政策解读”、“投资银行专家实务讲解”、“律师与会计师互动式研讨”“证券化成功企业经验分享”的专题讲解方式，并辅以结构式研讨等互动的交流方式进行。

五 培训内容

模块一：资产证券化的最新政策解读

1、资产证券化的市场环境与历史沿革——国际经验与中国实践

2、基础资产选择与资产池的构建和管理

3、特殊目的载体（SPV）的组织形式与角色承担

4、中国证监会《资产证券化监管问答》（一）、中国基金业协会《资产证券化基础资产负面清单》

5、《交易所资产证券化业务指南》

6、《非金融企业资产支持票据指引》

7、发改委、证监会《关于推进PPP项目资产证券化相关工作的通知》

模块二：资产证券化的原理、结构设计与投后管理

1、资产证券化的交易结构设计：风险隔离、优级/次级分层结构、信用触发机制；过手架构与支付架构的异同比较；产品的期限与回售机制

2、资产证券化的核心原理讲解：基础资产现金流的预测与归集、重新安排与管理

3、证券化的内部增信：交易结构的设计与信用增加方法选

4、证券化的外部增信：第三方机构的比较，CDS信用缓释工具的利用

5、资产证券本金和利息的偿付机制与SPV运营风险

6、资产证券化法律尽职调查要点及风险控制要求

7、资产证券化的投后管理流程、关键节点控制，以及重要事项处理

模块三：资产证券化的会计处理和税务影响

1、资产证券化相关会计准则讲解（企业合并、金融资产转移、金融工具确认与计量）

2、资产证券化的出表判断与会计确认（资产出表、权利出表、风险出表和控制出表）

3、风险与收益--资产出表的权衡，以及对企业财务报表的影响

4、发起人、SPV的税务问题（营改增之后，资产证券化如何纳税？）

5、资产证券化业务的税务筹划（资产重组：中国类REITs的土增税之殇）

模块四：资产证券化的信用评级与评级报告解读

1、债权类资产的信用评级

2、收益权类资产的信用评级

3、支付机构的信用评级

4、交易所债券市场信用评级制度

5、信用评级与证券化产品的内外部增信

6、信用评级与证券化产品的发行利率

7、资产证券化的信用评级与投资人风险

本项目案例（包括但不限于）：

1)

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