正文
2022年4月19日，金融行动特别工作组（FATF）发布了《FATF第五轮反洗钱、反恐怖融资和反扩散融资合规性及有效性评估方法》和《FATF第五轮反洗钱、反恐怖融资和反扩散融资评估程序》。FATF第五轮评估的一些变化包括：互评估周期缩短，以便各国更频繁地接受评估；更加重视主要风险和背景，以确保各国重点关注风险最高的领域；结果导向的后续评估程序，重点关注具体行动等。其评估方法和评估程序将于FATF开始第五轮相互评估时生效，并可能在评估开始之前发生变化。
“新反洗钱法”草案修订从原有的七章37条扩充至七章62条
，对比《现行反洗钱法》，“新反洗钱法”草案修订在多方面作出了修改和完善：
违法犯罪活动
- “新反洗钱法”新增对“恐怖主义融资及相关违法犯罪活动”的预防和遏制。
配合与协调
- “新反洗钱法”新增对“单位和个人” “监察机关”在反洗钱工作中的配合义务职能等。
特定非金融机构
- “新反洗钱法”明确房地产开发企业及中介机构、会计师事务所，律师事务所，等特定非金融机构的反洗钱义务。
客户尽职调查
- “新反洗钱法” 进一步强化了金融机构的客户尽职调查审查义务，倾向于对客户身份和交易情况作实质审查
反洗钱调查
- “新反洗钱法”细化反洗钱调查原因；调查主体下调为“设区的市一级以上的派出机构”
名单管理
- “新反洗钱法”新增反洗钱特别预防措施名单。
受益所有人
- “新反洗钱法”明确“受益所有人”定义，提出受益所有人身份信息识别要求，金融机构需要识别并核实客户的受益所有人
义务机构范围
- “新反洗钱法”扩大法律适用范围：新法不再限定于中国境内设立的金融机构，而是包括所有应当履行反洗钱义务的单位和个人
反洗钱处罚
- “新反洗钱法”反洗钱处罚涉及行为新增十种反洗钱处罚涉及行为，完善处罚类型，上涨处罚金额
巨额现金收付申报
- “新反洗钱法”确立了巨额现金收付申报制度，要求超过规定金额的现金收付必须向中国反洗钱监测分析中心报告。
加强新型洗钱风险防控
-“新反洗钱法”规定，国务院反洗钱行政主管部门会同国家有关机关开展国家、行业洗钱风险评估，及时监测新型洗钱风险，根据风险状况配置反洗钱监管资源，采取相应的风险防控措施。
修订草案还规定，金融机构应当在反洗钱行政主管部门的指导下，关注、评估运用新技术、新产品带来的洗钱风险，根据情形采取相应的洗钱风险管理措施。
“近年来，国内外反洗钱形势和风险挑战不断变化。”全国人大财经委在立法调研中了解到，电信网络诈骗、地下钱庄、非法集资等跨行业、涉众型洗钱相关犯罪持续高发，金融新产品、新技术、新业态层出不穷，一些新业态如区块链、贵金属、网络直播平台、虚拟货币等被用于洗钱活动，不法分子利用虚拟开户、空壳公司、层层嵌套等多种方式实施洗钱等犯罪活动，对经济金融安全、社会稳定造成严重影响。
例如，2023年11月，武汉警方破获一起在网上购买虚拟货币为电诈集团洗钱的案件，涉案资金高达10亿元。
2023年12月，北京警方破获一起通过交易虚拟货币为地下钱庄洗钱的案件，涉及资金超过20亿元。
新型洗钱案件不断曝出，呈现出金额大、监管难等特点，亟需从法律上进行有效规范。
“这是本次修法的一个亮点。”杨振武委员赞成专门增加规定对新型洗钱问题进行规范，但他同时指出，将义务限制在金融机构，范围较窄，对新技术、新产品的指向不够具体，建议对主要新型洗钱方式进行单列规范，增强法律的现实性和可操作性，为打击新型洗钱、维护金融安全提供法律支撑。
下文将对部分修改内容进行解读，详细解读可见课程。
1.
扩大反洗钱法适用范围
“新反洗钱法”从法律层面将7种上游犯罪即毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪延伸至一切犯罪，加强了打击洗钱、恐怖主义融资犯罪的影响。
“新反洗钱法”第四条新增金融机构应建立健全反洗钱内部控住制度，履行客户尽职调查、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告、反洗钱特别预防措施等反洗钱义务，明确了金融机构的义务。
并且，上述条款在第一章总则，这也充分凸显了金融机构反洗钱法内控制度建设的重要性
“新反洗钱法”第二十五条新增金融机构应“设立专门机构或者指定内设机构牵头负责反洗钱工作，评估洗钱风险状况并制定相应的风险管理制度和流程，建立健全相关信息系统，根据经营规模和洗钱风险状况配备相应的人员，按照要求开展反洗钱培训、宣传”。
第二款同时规定“金融机构应当通过内部审计或者社会审计等方式，监督反洗钱内部控制制度的有限实施”，本款内容是吸纳下位法《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》第十一条规定的内容，从部门规章层面提升至国家法律层面。
长久以来我国反洗钱监管的重点都在于金融机构，对于应当履行反洗钱义务的特定非金融机构没有明确的范围及制度体系。“新反洗钱法”作为上位法在《中国人民银行办公厅关于加强特定非金融机构反洗钱监管工作的通知》的基础上界定了特定非金融机构的具体范围，并将其洗钱风险管理要求从行政监管要求升级为法定义务，相应的处罚力度也大幅度提升。
