正文
备付金监管的核心是支付机构的备付金总额应与存管行、合作行的备付金总额一致，支付机构和银行都需要建设备付金报表系统。
支付机构需要和银行进行对接、也需要和央行对接，按照要求时间上传报表。
针对支付机构而言，搭建备付金时，需要和生产业务系统数据对接，生产业务数据我们分为五类：
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收款调增客户账户
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退款调减客户账户
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打款调减客户账户
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打款退回调增客户账户
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退款退回调增客户账户
这五类数据对应到会计系统的不同科目，日终处理完成后，按照预定的数据模型进行勾稽关系校验，最终生成报表（这里需要注意还需存管行和合作行对应的出入金数据需要区分）。
针对银行而言，分为存管行和合作行，存管行要求到明细模式，合作行涉及到报表模式，需要与支付机构备付金系统对接，匹配勾稽关系、进行数据校验，然后生成报表。
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表1_1支付机构银行客户备付金入金业务明细表.xls
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表1_1_2支付机构银行客户备付金入金业务明细表.xls
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表1_1_3支付机构银行客户备付金入金业务调节表.xls
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表1_2支付机构客户备付金出金业务明细表.xls
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表1_2_1支付机构银行客户备付金出金业务明细表.xls
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表1_3支付机构客户备付金业务实际出金明细表.xls
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表1_4支付机构客户资金账户转账业务统计表.xls
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表1_5支付机构客户资金账户余额统计表.xls
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表1_6支付机构银行特殊业务明细表.xls
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表1_6_2支付机构银行特殊业务明细表.xls
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表1_7支付机构现金购卡业务统计表.xls
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表1_8支付机构预付卡现金赎回业务统计表.xls
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表1_9支付机构银行客户备付金业务未达账项统计表.xls
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表1_9_2支付机构银行客户备付金业务未达账项统计表.xls
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表1_10支付机构银行客户备付金业务未达账项分析表.xls
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表1_10_2支付机构银行客户备付金业务未达账项分析表.xls
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表1_11支付机构客户资金账户余额变动调节表.xls
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表1_12支付机构客户资金账户余额试算表.xls
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表1_13预付卡发行企业备付金账户中售卡押金统计表.xls
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表1_14支付机构管理账户情况统计表.xls
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表2_1银行支付机构备付金银行账户余额统计表.xls
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表2_2支付机构管理账户情况统计表.xls
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表2_2_2支付机构管理账户情况统计表.xls
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1.7 重要公式
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T-1日客户备付金银行账户余额+T日备付金银行账户变动金额=T日备付金银行账户余额；
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T-1日客户资金账户余额+T日客户资金账户变动金额=T日客户资金账户余额。
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T日备付金银行账户变动总金额=T日客户资金账户变动金额+T日收到的利息收入+T日手续费净收入-T日结转的风险准备金-T日结转的利息收入-T日结转的手续费净收入+T日申请存放的净自有资金-（T日接受现金形式的客户备付金-T日向备付金银行缴存的现金备付金）+（T日以自有资金先行赎回预付卡的金额-T日向备付金存管银行办理预付卡先行赎回资金结转业务）+T日未达账项金额+其他调整项目。
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备付金银行账户余额=支付机构业务系统中客户资金账户余额合计数－期末以现金形式持有的客户备付金余额+期末存在的以自有资金先行偿付的预付卡赎回金额+备付金银行账户中所含的未结转利息收入+备付金银行账户中所含的未结转手续费收入+备付金银行账户中所含的申请存放的自有资金+未达账项金额+其他调整项目。
二、 主题分享Q&A
Q：备付金得13张报表可以具体讲一下吗？（我确认下，你的疑问是这13张报表具体应该如何填制吗？）
A：如何填制和支付公司自己的会计系统科目如何设计息息相关，我可以大致说下填制规则（附件：央行报表的模板）合作行的话每个银行的不太一样，没有办法详细说明
Q：代付业务资金流是怎么走的？根据央行要求，只有备付金合作行（改为存管行）能提供跨行付的功能，假设支付公司备付金合作行为A，调用银行B的代付能力，收款行为银行C，银行B是怎么处理的？我们（翼支付）调用的是银行的代付能力，恒丰，招行，光大。
A1：合作行一般1 2 3 6 9 10 有些要11 13，互联网支付的
A2: 你说的A户是存管账户；B是收付户。如果需要用B行的代付，只需要在B行开通收付户，并准备资金就可以了
A3：银联代付业务备付金系统支持上有些问题的，上次跟人行聊起过，他们说银联代付上报内部要重新讨论下。就实施而言，个人建议大家把主要精力集中在交易数据与出入金上报上，13张报表先放放再说。因为代付不是备付金出金的，与原先系统设想不一样，所以不好报。
Q：代付能力提供行是b行，b行扣b行收付户的钱，然后代付到c行卡，这样？
