【案例】虚开增值税票1.6亿！再完美的账务处理也难掩盖！

审计之家 · 公众号 · 财经 · 2018-02-09 09:58

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税务人员对该公司注册信息中的办公地址实地核查，发现 JY公司仅租赁1间民房作为办公场地，并无营业店面，现场也没有存放大量钢材、线材的场地。

税务人员联系JY公司负责人李某了解情况，但李某以在外地出差为由，拒不配合核查。企业财务人员则含糊其词，称只根据李某要求做账，企业具体经营事项由李某一手操办，对具体业务并不了解。税务人员在企业办公地附近走访了解到， 该公司会计、出纳等人员均非本地人，企业办公室也经常闭门落锁，处于无人值守状态。

销售额巨大，企业税负畸低，经营场所情况与其经营性质和项目不匹配。 此外，桂东县地处山区，交通不便，既不是钢材和建材集散地，当地钢材价格在市场中也无特别优势，在此情况下，下游广东、深圳企业远距离赴湘采购钢材，有悖经营常规。税源核查人员认为，该企业存在虚开嫌疑。该局稽查部门立即抽调人员成立专案组，对该企业立案调查。