画布背后的数字游戏：解码艺术品洗钱风险防控的全球困局与破局秘钥

艺术品洗钱的手法多样，但总体上可以归结为两大类路径：

（1）虚高交易与抵押套现

洗钱者通常会通过关联企业或空壳公司，以远高于市场公允价值的价格购入艺术品。随后，他们将高价艺术品作为抵押物向银行或金融机构申请贷款，再将贷款资金转入正规账户，完成资金洗白。例如，在马来西亚1MDB案件中，涉案嫌疑人刘特佐利用非法资金购入毕加索的名画，再通过美国拍卖行的拍卖程序将其高价抵押，最终获得1.07亿美元的贷款 ² 。通过这一系列操作，非法资金在表面上看似“合法”流入金融体系，为洗钱行为提供了有力掩护。

（2）跨境交易与捐赠洗白

另一种常见手法是利用国际拍卖市场的监管差异，将艺术品跨境交易，并通过捐赠、展览等方式洗白。例如，洗钱者声称从海外购回高价艺术品，再通过捐赠给博物馆或文化机构，借助公共公益形象掩盖资金来源。这种做法往往利用了不同国家间法律监管的不一致性，在国际间构筑起一道难以逾越的信息壁垒，使得追踪资金流向变得异常困难。

近年来，NFT是数字资产的一种新形式。 它是基于区块链技术的一种创新应用。 因其全球流通和高度匿名性，也逐渐成为洗钱的新渠道。2021年，某匿名买家以6900万美元购买 创作者迈克·温克尔曼（Mike Winkelmann）的 NFT作品《Everydays: The First 5000 Days》，而其资金来源始终悬而未决 ³ 。这一案例不仅引起了全球监管机构的关注，也使得人们意识到传统反洗钱措施在数字艺术领域的局限性。NFT交易平台上缺乏严格的客户身份验证（KYC）和资金来源调查机制，为不法分子提供了极大的便利。数字资产的交易速度快、资金流转隐蔽，进一步加大了监管部门识别和打击洗钱活动的难度。

国际上，尤其是欧美国家在应对艺术品洗钱风险方面已有较为成熟的经验，主要体现在以下几个方面：

（1）欧盟：强化备案与责任追溯

2018年，欧盟修订《反洗钱指令》，明确要求对 10 000 欧元或以上