【PPP必知】财政部（2015）财金21号文件中计算公式，具体应用！快收藏！

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1、项目建设期  3年（第1年到第3年）；

2、项目运营期  20年（第4年到第23年）；

3、项目计算期  23年；

4、项目建设投资 15000万元；

5、项目流动资金 2100万元；

6、项目建设期利息 970.2万元；

7、建设投资分年投资比例为：第1年40%；第2年30%；第3年30%；

8、运营期各年生产负荷：项目第4年50%，以后每年增长5%，第14年及以后100%；

9、折现率   6% （项目案例只要使用到折现率均按6%计算）；

10、长期贷款利率 5%；

11、流动资金贷款利率 3%；

12、项目资本金比例要求 不低于25%；项目资本金实际比例  约40%（39.93%）；

13、项目建设投资中资本金6000万元；项目建设投资中银行贷款9000万元。

14、项目流动资金中30%为权益资金（资本金）；

15、项目资本金中政府投资比例 40%；

16、项目资本金中社会投资方比例60%；

17、政府与社会投资方案在项目计算期内按各自出资比例出资；

18、项目建设期计息不付息，当年贷款按全年计息；

19、项目按运营期20年等本金还款；

20、项目设备3000万元，按15年折旧，在16年进行一次设备更新（原值）

21 项目年收入分为两种情况（两个项目）1）5000万元；2）6000万元。

22、项目年经营成本4000万元，固定成本2000万元，可变成本2000万元。

三、项目案例按21号公式的重要参数

1、全部建设成本

1）全部建设成本（含政府投资）15000+970.2=15970.2万元；净现值14293.25万元。

2）全部建设成本（不含政府投资）（15000-2400）+970.2=13570.2万元；净现值12142.27万元。

2、运营期年数n；n=20。

3、项目第m年，m=1,2，……….23。

4、折现率 6%。

5、利润率 5%。

6、年经营成本（100%负荷）4000万元。

7、使用者付费(100%负荷) 1）5000万元；2）6000万元。

四、基本计算步骤

（一） 21号公式

1、将建设期分年投资（含建设期利息）折现到建设开始，得出全部建设成本；

2、将全部建设成本/运营年数；

3、将2中得到数据分别乘以（1+利润率）X （1+折现率）m, m计算期第m年，得到在运营期内各年的数值；

4、将3中分年数值+分年经营成本-分年的使用者付费；得出分年的政府补贴。

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