证监会拟对IPO服务的2家律所6家券商5家审计采取监管措施

审计之家 · 公众号 · 财经 · 2018-03-19 10:05

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第一，对2家企业采取出具警示函的监管措施。问题主要是，实际控制人代发行人承担部分费用、利用个人银行卡办理公司业务、资金管理存在重大内控缺陷、未披露对实际控制人关联方资金往来等，在会计基础、内部控制、信息披露等方面涉嫌违反发行条件。

第二，对13家中介机构拟按程序采取相应监管措施。 问题主要是，对招股说明书披露信息核查不充分、重要事项核查不到位、工作底稿不完善 等，涉及6家保荐机构、5家会计师事务所、2家律师事务所。

第三，对存在其他问题的企业及其中介机构进行督促整改或约谈提醒。问题主要是，关联方和关联交易披露不完整；与关联方无业务背景资金往来；主要客户、供应商信息披露不准确；收入确认时点不一致；内控措施不完备；与关联方在人员、财务、业务等方面不独立；期间费用跨期确认等。我会已通过反馈意见函形式告知企业及中介机构，督促其尽快整改。对其中3家企业和相关中介机构，进行了约谈提醒。

此外，在现场检查准备和实施期间， 共有10家企业撤回了IPO申请 。

总体上看，本次现场检查严格落实了依法全面从严监管理念，继续保持了对违法违规行为的零容忍态势，向市场有效传导了监管压力，对净化IPO市场环境、严把准入关口、支持优质企业发行上市起到了良好作用。