银行视角看中国企业跨境并购：以欧洲市场为例，讲解国际跨境并购之融资安排（10.13-15上海）

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主讲嘉宾介绍

讲师A：某著名律所合伙人。 在中国税务领域拥有超过16年的专业经验, 在包括国际税收筹划、中国企业所得税和流转税安排与合规、税收争议解决、税务风险管理和转让定价等领域积累了丰富的经验。 毕业于厦门大学, 获得国际法学位，拥有中国注册会计师资格和律师资格。在上海财经大学、厦门大学等多所高校兼任校外硕士导师。是中国财税法学会理事，国际税收研究中心研究员。2016年，被《法律500 强》评为中国税法领域的“领先律师”，同时也被钱伯斯中国法律评论评为税务领域“受认可律师”。

讲师B：资深跨境金融专家，海外金融硕士。近二十年海内外大型商业银行从业经历，曾长期在海外工作，现任国内某法人银行总行部门总经理。 专业领域覆盖公司金融及国际结算，多年带领专业团队，实务操作多项大型国企“走出去”并购贷款及国际银团贷款；全程推进跨境融资，海外亲历人民币国际化。理论扎实，实务经验丰富，尤其熟悉跨境融资海外/国内两个市场，见解独到。

讲师C：某著名律所合伙人。 入行十多年以来，主要从事跨境项目融资、并购融资、银团贷款、贸易融资、金融机构设立、衍生产品交易平台及一般银行业务。 曾代表银团、银行、借款人/并购方、基金参与多个跨境并购融资项目，涉及农业、医疗、酒店、矿产能源等行业；也曾代表多家中外资银团、银行、合资公司和项目公司参与多个“走出去”项目融资，涉及水电、风电、核电、生物质能发电、石油、矿产、化工和制造业等，赢得了客户的信任和赞誉。 作为跨境并购融资和项目融资法律顾问，为客户提供的服务范围包括尽职调查、交易结构设计、文件起草和谈判、出具法律意见等各方面，参与的融资项目遍布中国大陆、香港、东南亚、非洲、澳大利亚、欧洲、北美洲和南美洲。此外，还在为多家商品和金融衍生品交易平台提供法律服务，包括参与其境外合作项目、起草交易规则和标准合约，以及提供常年法律顾问服务等。

讲师D：上市公司并购重组专家，精通上市公司并购重组相关政策法规，尤其是《上市公司重大资产重组管理办法》及《上市公司收购管理办法》，熟悉规则的立法目的、历史渊源及现状。 曾负责过近两百单重大资产重组项目审核，包括各类设计精妙及复杂的交易。主要专职领域包括：权益披露及上市公司收购，上市公司重大资产重组，特别是吸收合并、借壳上市、境外收购等，并著有个人专著。

【课程大纲（3天）】

第一天：税务筹划（10月13日，讲师A）

一、税收规划的基本靠量和路径

1、典型过程

2、各阶段的税务规划

3、并购形式的法律和税收问题（案例）

4、对外投资税收规划——绿地和并购

二、国际税收的基本制度——结合母国立场

1、国际税收的基本问题

2、问题和逻辑的产生

3、税收居民的认定和影响

4、境外注册中资控股企业的中国税收居民企业的判定

5、常设机构的认定和影响

6、其他的所得来源地认定和影响

7、境外所得税抵免（财税[2009]125号）

三、税收优惠——合理利用？

四、反避税制度——规划和合规的平衡问题

1、转让定价和相关税务问题

2、控股公司商业实质

五、东道国税制的影响

1、美国税制简介

2、美国企业所得税-税收抵免

3、美国企业所得税-税收优惠

4、投资美国-中间持股公司的选择

六、转让定价问题

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