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拆迁安置方案

项目环评报告

控制性详细规划以及规划用地报审文件

PPP实施相关文件

项目PPP实施方案

项目物有所值评价报告

项目财政承受能力论证报告

项目入市级PPP项目库申请文件

项目入省级PPP项目库申请文件

地方政府是否过会同意将项目纳入财政预算

地方人大是否批准将项目纳入财政预算

【参考示例】 2014年12月《**高新技术产业开发区“麓谷新区”控制性详细规划》已编制完毕；截至2015年7月底，黄桥大道等三条道路已启动前期工作。具体进展情况如下：

1.高新区管委会已批准雷锋河路（岳麓大道辅道—枫林路）建设项目立项（长高新管发计〔2014〕61号）；

2.高新区管委会就《雷锋河路（岳麓大道辅道—枫林路）项目可行性研究报告》进行批复，批复同意该项目可行性研究报告（长高新管发计〔2014〕196号）；

3.高新区管委会已批准黄桥大道城市化改造（岳麓大道—金洲大道）建设项目立项（长高新管发计〔2015〕89号）；

4.高新区管委会已批准长兴路（黄桥大道—许龙路）建设项目立项（长高新管发计〔2015〕93号）；

5.高新区管委会已批准黄桥大道城市化改造（金洲大道—梅溪湖路西延线）建设项目立项（长高新管发计〔2015〕100号）；

6.高新区住房和建设局已按照财政部关于印发《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2015〕113号）及财政部关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知（财金〔2015〕21号）要求组织开展了一系列项目准备工作，具体包括：

（1）编制了《**高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程PPP项目项目实施方案》，高新区管委会以长高新管发计〔2015〕98号文同意项目实施方案。

（2）完成并通过了《**高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程PPP项目物有所值（定性）评价》和《**高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程PPP项目财政承受能力论证》，**市财政局高新分局2015年9月2日致**高新区住房和建设管理局《关于〈**高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程PPP项目实施方案〉通过物有所值、财政承受能力验证的函》。

（3）高新控股委托相关单位于2014年11月中旬完成雷锋河路道路工程方案设计及修编工作，2014年11月底完成工程可行性研究报告；2014年12月中旬完成雷锋河路初步设计；2015年4月完成雷锋河路初步设计修编工作，2015年8月完成雷锋河路施工图设计。

1.9 编制依据

【编写要求】条列本可研报告编制的依据，包括但不限于国家有关法律法规、政府工可、PPP实施方案、招标文件、合作协议等。

【参考示例】

（1）《中华人民共和国政府采购法》

（2）国家发展改革委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）

（3）《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库〔2014〕215号）

（4）《政府和社会资本合格模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）

（5）财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）

（6）国务院《关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）

（7）武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目PPP模式战略合作框架协议

（8）武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目PPP模式联合体协议

（9）**高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程PPP项目招标文件（长财高新采计－GK201507017）

（10）《武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目PPP实施方案》；

（11）武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目《物有所值评价报告》和《财政承受能力论证报告》；

（12）武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目工程定额；

第 2 章         第二章 项目运作模式

本项目采取PPP运作模式，**政府通过公开招标程序（或竞争性磋商程序）引进社会资本作为本项目的社会资本合作方，与XX政府指定的国有全资公司-**公司共同设立PPP项目公司。**政府与中选的社会资本、项目公司签订PPP合同，授权项目公司在合同期内负责项目的建设、融资及运营维护。**政府通过向项目公司支付可用性服务费的方式购买项目可用性，以及支付运维绩效服务费的方式购买项目公司为维持项目可用性所需的运营维护服务（或其他方式）；项目公司在合作期限届满后向**政府或其指定机构移交项目资产。

2.1 项目参与单位

该部分主要描述PPP项目各参与方情况，一般包括政府（业主）、政府平台公司、基金管理公司及其他社会资本方等。

2.1.1 政府（业主）

【编写要求】应介绍负责实施PPP项目政府近年（或上年末）GDP、人口、人均GDP、财政总收入、一般公共财政收入、一般公共财政支出、政府负债额等数据。

【参考示例】**市的主要经济数据和财务状况情况如下表所示。

2013-2015**市经济指标统计数据

序号	名称	2013	2014	2015	备注
一、GDP（单位：亿元）
(一)	地区生产总值GDP
1	第一产业(农业)增加值
2	第二产业增加值
3	第三产业增加值
二、财政及税收收入（单位：亿元）
(一)	全市财政总收入
1	地方公共财政总收入
1.1	一般预算(公共)财政收入
2	上级财政补助收入
3	转贷地方债券及政府基金性收入
三、财政支出（单位：亿元）
1	全市财政总支出
1.1	一般预算(公共)财政支出
四、政府负债（单位：亿元）
1	政府负债余额
2	政府负债率
五、人口数据（单位：万人）
1	户籍人口
1.1	常住人口
2	常住人口城镇化率（百分比）
六、人均经济指标（单位：元）
1	人均GDP
2	城镇居民人均可支配收入

根据**市2013-2015年度公共财政收支决算表，2012至2015年度，**市一般公共财政预算支出分别为**万元、**万元、**万元以及**万元，年均涨幅达到**%。

结合**市2013-2015年公共预算支出涨幅和**市“十三五”规划预期的2016至2020年公共财政预算收入**%的涨幅，取项目合作期内，2016至2018年**市公共预算财政支出平均涨幅为**%。其中因考虑到**省于2013年起每年下拨的**亿元建设专项基金到2017年到期，在2018年后能否持续的不确定性，以及**市增量税收返还政策的不确定性和专项转移支付金额的波动性，2018至2020年**市公共预算支出涨幅**%。考虑到**市的预期发展以及通货膨胀等经济因素，2021至2030年**市公共预算财政支出平均涨幅取**%，2031至2040年**市公共预算财政支出平均涨幅取**%，测算出的**市未来年度公共预算财政支出如下表所示。

对**市**PPP项目全生命周期内财政支出责任进行测算的结果显示，每年度该项目的支付支出额，占其一般公共预算支出比例在*%左右。

**市财政局每年向项目公司支付财政补贴。财政补贴将列入**市年度财政预算，并通过人大决议，同时列入**市中长期财政规划。

表  政府项目支出与公共预算支出比例情况

年份	自然年	PPP项目政府年支出额（万元）	公共财政预算支出    （万元）	占公共财政预算支出的比例
1	2016
2	2017
	…
N	20**

2.1.2 政府平台公司

【编写要求】应介绍该公司成立时间、注册资本金、股东及股权结构、主要业务等，近年来主要财务指标（总资产、净资产、营业收入、利润总额），债券信用评级等。其他合作主体情况介绍也参考本条款编写。

【参考示例】政府平台公司-阳逻建发公司于2001年4月成立，为新洲区国有独资企业，注册资本为**亿元，公司主要从事新洲区及阳逻开发区基础设施建设投资及土地开发业务。截止2014年12月，公司资产总额为**亿元。债券信用评级AA-。

2.2 主要商务条件

在此集中摘要陈述有关该项目的主要商务条件，包括但不限于合规性承诺、建设期成本、项目回购金额及方式、工程费用计价标准和工程价款支付方式等，上述商务条件应主要来源于与政府商定的合作协议、政府招标文件或我方（拟）投标文件。

2.2.1 合规性承诺

【编写要求】为规避项目风险，政府应提供完整的PPP项目合规性支撑文件和财政预算文件。

【参考示例】**市政府承诺将履行完善的PPP立项审批程序，项目已通过《财政能力承受能力论证》和《物有所值评价报告》，纳入了**市PPP库，并将项目纳入**省财政厅的PPP项目库，取得财政部的备案并通过财政部统一信息平台（PPP中心网站）进行公示，明确项目可用性服务费将列入**市政府当年财政预算和中长期财政计划，并取得市人大决议。

2.2.2 建设期成本

【编写要求】该成本为政府认可的建设期成本，即政府在运维期逐年支付回购款的计算基数，可考虑用公式或列表表示。该部分应重点说明建设期政府是否给计息，具体说明计息基数、利率及计息方式。

【参考示例】政府认可的建设期成本为**亿元，其中建设期利息**亿元，计息基数**亿元（其中包括**），年化利率**%。

2.2.3 回报机制

应根据项目实际情况，详细说明政府和使用者的付费模式，主要的回报机制有以下三种：

2.2.3.1 政府付费模式

【编写要求】该模式下政府承担全部运营补贴支付责任，应说明政府在回购期认定的投资收益率，支付方式（等额本金、等额本息或其他）等。

【参考示例】本项目回报机制为政府付费模式，付费金额按照“项目建设期成本＋回购期资金利息”的方式确定，回购期资金利息按*%计，支付期限为回购期内，按等额本金方式支付，每年支付*次，每年支付比例为*%，共计*年。回购期资金利息按未付完本金所产生利息额按年支付。

2.2.3.2可行性缺口补助模式

【编写要求】该模式下政府和使用者分别承担部分运营补贴支付责任（如管廊项目等）。这种模式下，应分别说明政府和使用者付费的计算原则、依据和金额等。

【参考示例】本项目回报机制为可行性缺口补助模式，项目公司的收费来源主要有入廊企业一次性缴纳的入廊费、入廊企业缴纳的运营管理费和政府支付给项目公司的财政补贴。

（1）入廊费

入廊费收入是指根据项目公司与各入廊企业已经签订的《入廊协议》中确定的入廊费金额，该金额将由**新区城乡建设管理局与各入廊企业协商确定入廊费定价标准，并交物价部门备案执行。本可研报告中，按照**新区建设局编制的《**新区地下综合管廊一期工程管廊PPP项目财务测算报告》，入廊费取费标准暂定如下：

表 入廊费收费标准（万元/公里）

给水	中水	电力	燃气	供热	通信

（2）运营管理费

运营管理费是指根据项目公司与各入廊企业已经签订的《入廊协议》中确定的每年应支付的运营管理费金额，该金额将由**新区城乡建设管理局与各入廊企业协商确定入廊费定价标准，并交物价部门备案。本测算报告中，**新区建设局编制的《兰州新区地下综合管廊一期工程管廊PPP项目财务测算报告》，两舱管廊和三舱管廊运营管理费分别暂定为每年**万元/公里和每年**万元/公里。

（3）财政补贴

本项目财政补贴计算公式为：

在政府可研报告中，据本项目投资额，以项目全投资内部收益率**%为测算指标，合理利润率取五年以上中长期贷款基准利率上浮**%，为**%，测得年度折现率为**%，同时计算得出在运营期内政府每年需支付的财政补贴金额。**新区财政局每年将财政补贴列入年度财政预算，经人大决议，并列入中长期财政规划。本评价报告以保守估计，取政府补贴年度折现率下浮至*%进行测算。

2.2.3.3 使用者付费模式

【编写要求】该模式下政府不承担运营补贴支付责任，全部由使用者承担（如传统的BOT项目）。这种模式下，项目公司完全通过经营获得收入，实现回款目的。

2.2.4 工程费用计价标准

【编写要求】说明项目工程费用的计价标准和依据，该部分应依据于与政府商定的合作协议、政府招标文件或我方（拟）投标文件。

【参考示例】

（1）根据经批准的施工图设计文件、依据现行的《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）、《湖北省房屋建筑与装饰工程消耗量定额及单位估价表》（鄂建文〔2013〕66号文）、《湖北省通用安装工程消耗量定额及单位估价表》（鄂建文〔2013〕66号文）、《湖北省市政工程消耗量定额及统一基价表》（鄂建文〔2008〕214号文）、《湖北省园林绿化工程消耗量定额及统一基价表》（鄂建文〔2009〕248号文）、《湖北省建设工程公共专业消耗量定额及基价表（土石方·地基处理·桩基础·预拌砂浆）》（鄂建文〔2013〕66号文）、《湖北省施工机械台班费用定额》（鄂建文〔2013〕66号文）、《湖北省建筑安装工程费用定额》（鄂建文〔2008〕216号文）、“关于发布《湖北省园林绿化工程取费标准》的通知（鄂建文〔2009〕250号）”、《湖北省建筑安装工程费用定额》（鄂建文〔2013〕66号文）以及湖北省、武汉市、新洲区现行造价文件、补充定额等编制；

工程实施过程中，如果政府职能部门发布最新相关计价调整文件及定额，结算时按当期相关计价调整文件及定额执行

（2）工程建设其他费、预备费：按照国家发改委、建设部等国家行政主管部门制定的现行标准、规定据实计价结算。

（3）税费：按实际发生金额计入项目工程投资，当期根据实际发生金额进行纳入可用性服务费中支付

2.2.5 工程价款支付方式

【编写要求】该部分应依据于政府招标文件或与政府商定的合作协议。

【参考示例】（1）设计费价款支付方式

（2）规划设计费支付方式

签订合同15日内项目公司支付约定合同总价款的20%，规划成果评审通过后15日内支付合同总价款50%，成果批准后15日内支付合同总价款30%。

（3）勘察设计费支付方式

签订合同15日内项目公司支付约定规合同总价款的20%，提交勘察成果15日内支付合同总价款30%，提交勘察设计成果15日内支付合同总价款30%，勘探成果通过审查后15日内支付合同总价款20%。

（4）工程设计费支付方式

签署设计合同15日内，项目公司支付合同总价款的20%；初步设计完成后15日内，支付合同总价款的25%；施工图设计完成后（分期进行）15日内，支付（分期支付）合同总价款的30%；单项工程竣工验收合格后15日内，合同总价款将全部支付完毕。

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